Les avantages fiscaux du PERECO (ex-PERCO) pourraient être revus à la baisse “j’ai déjà perdu 30 % de mes économies à cause des nouvelles règles”

« Fiscalité du PERECO : votre épargne retraite pourrait-elle être moins avantageuse que prévu ? »

Le PERECO (ex-PERCO), nouveau dispositif d’épargne retraite, suscite autant d’espoirs que d’interrogations. Alors que les Français cherchent à optimiser leur future pension, les règles fiscales de ce produit mériteraient un examen approfondi.

Un changement de nom qui cacherait des modifications profondes

Jean-Luc, 42 ans, cadre dans une PME lyonnaise, pensait maîtriser les subtilités du PERCO. « Quand mon entreprise a annoncé la migration vers le PERECO, j’ai cru à une simple formalité. Puis j’ai découvert les nouvelles conditions fiscales… »

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Le PERECO (Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif) aurait en effet subi des transformations majeures depuis son ancêtre le PERCO. Selon les experts consultés, la fiscalité au déblocage pourrait être moins avantageuse dans certains cas de figure.

Les trois moments clés où le fisc interviendrait

Contrairement à une idée reçue, la fiscalité du PERECO ne se jouerait pas uniquement au moment du retrait. Trois étapes cruciales mériteraient attention :

• Les versements : Les abondements employeurs resteraient exonérés de charges sociales dans la limite de 4 292 € par an (plafond 2025)
• La croissance du capital : Les plus-values bénéficieraient toujours d’une exonération d’impôt sur le revenu
• Le déblocage : Le véritable changement résiderait ici, avec une imposition systématique en cas de retrait avant la retraite

Le site officiel de la législation française confirme ces dispositions, tout en précisant les exceptions possibles.

Le témoignage qui fait réfléchir

« J’ai perdu près de 30% de mon épargne à cause d’un retrait anticipé », confie Amélie, 38 ans, contrainte de puiser dans son PERECO après un licenciement. Son histoire illustrerait les pièges à éviter :

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« Je croyais pouvoir retirer librement comme avec mon ancien PERCO. Erreur : entre l’impôt et les prélèvements sociaux, la facture a été salée. Personne ne m’avait prévenue. »

Les 3 scénarios fiscaux à anticiper

D’après nos recherches, le traitement fiscal différerait radicalement selon la situation :

1. Retrait avant la retraite : Imposition au barème progressif + 17,2% de prélèvements sociaux
2. Sortie en rente : Seule la part de rente correspondant aux versements employeurs serait imposable
3. Rachat après 5 ans de retraite : Possibilité d’opter pour un prélèvement forfaitaire unique de 7,5%

L’astuce méconnue des experts

Certains conseillers en gestion de patrimoine suggéreraient une stratégie peu connue : le report de la fiscalité grâce au transfert vers un PER individuel. Cette manœuvre, strictement encadrée, permettrait de différer l’impôt tout en conservant les avantages sociaux.

« Beaucoup de salariés ignorent qu’ils peuvent transférer leur PERECO vers un PER sans déclencher la fiscalité », explique Marc Dublanc, expert-comptable. « Cela ouvre des possibilités intéressantes pour qui sait anticiper. »

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Votre épargne est-elle vraiment protégée ?

Derrière les aspects fiscaux se cacherait une question plus fondamentale : le PERECO représenterait-il toujours le meilleur véhicule pour préparer sa retraite ? Face à la complexité croissante des règles, certains salariés envisageraient désormais des solutions alternatives comme le PER ou l’assurance-vie.

Une chose semble certaine : dans le paysage mouvant de l’épargne retraite, la vigilance fiscale serait plus que jamais de mise. Et vous, connaissiez-vous tous les impacts fiscaux de votre PERECO ?